Czas ucieka, zbliża się sezon podatkowy.
Jeśli jesteś właścicielem kanadyjskiej firmy, różnica między zatrzymaniem tysięcy dolarów a utratą ich z powodu podatków może zależeć od jednej przeoczonej strategii: powiernictwa rodzinnego.
Chcesz wiedzieć, jak to wszystko działa?
W dzisiejszym klimacie gospodarczym efektywne planowanie podatkowe stało się niezbędne dla kanadyjskich właścicieli firm. Jedną ze strategii, która może przynieść znaczne oszczędności podatkowe, jest restrukturyzacja firmy w celu uwzględnienia rodzinnego trustu. Chociaż podejście to wiąże się ze złożonością, oferuje potężne korzyści finansowe, jeśli zostanie wykonane prawidłowo.
Oto szczegółowy przewodnik ułatwiający zrozumienie powiernictwa rodzinnego i jego potencjalnego wpływu.
Czym jest fundusz powierniczy rodzinny?
Trust rodzinny to umowa prawna, w której jedna osoba, powiernik, zarządza aktywami w imieniu beneficjentów. Trust działa na podstawie aktu powierniczego, który określa sposób zarządzania aktywami i ich dystrybucji. Zazwyczaj beneficjentami są członkowie rodziny, tacy jak małżonek lub dzieci.
Dla kanadyjskich właścicieli firm, rodzinne trusty mogą być pomocne w planowaniu podatkowym, pomagając chronić aktywa i zmniejszać zobowiązania podatkowe. Jednak zrozumienie niuansów kanadyjskich ram podatkowych jest kluczowe.
Kluczowe korzyści podatkowe wynikające z korzystania z powiernictwa rodzinnego
Przyjrzyjmy się trzem najważniejszym korzyściom podatkowym, które sprawiają, że powiernictwa rodzinne są atrakcyjną opcją dla kanadyjskich przedsiębiorców.
Podział dochodów: efektywne minimalizowanie podatków
Podział dochodów jest główną zaletą powiernictwa rodzinnego. Przydzielając dochody beneficjentom o niższych dochodach, możesz zmniejszyć ogólne obciążenie podatkowe. Kanadyjski progresywny system podatkowy opodatkowuje wyższe dochody wyższymi stawkami, więc rozdzielenie dochodów między członków rodziny w niższych przedziałach może przynieść znaczne oszczędności.
Jednak przepisy Tax on Split Income (TOSI) ograniczają podział dochodu z niektórymi członkami rodziny. Przepisy te mają zastosowanie, gdy beneficjenci nie przyczyniają się znacząco do działalności, zapewniając opodatkowanie dochodu najwyższą stawką, jeśli kryteria nie są spełnione.
Zrozumienie tych zasad jest kluczowe dla ustrukturyzowania zgodnego z przepisami i korzystnego podatkowo funduszu powierniczego rodziny.
Zwolnienie z dożywotnich zysków kapitałowych (LCGE)
Kolejną kluczową zaletą jest wykorzystanie Lifetime Capital Gains Exemption (LCGE). Od 2023 r. Podatnicy kanadyjscy mogą ubiegać się o zwolnienie podatkowe w wysokości do 971,190 XNUMX dolarów ze sprzedaży akcji kwalifikowanej małej korporacji biznesowej. (I bądźmy szczerzy — oszczędzanie na podatkach wydaje się równie satysfakcjonujące, jak odzyskiwanie utraconych plików w wyniku katastrofy cyfrowej)
Dzięki wykorzystaniu powiernictwa rodzinnego właściciele firm mogą rozszerzyć zakres tego zwolnienia podatkowego na beneficjentów.
Jeśli beneficjentami jest wielu dorosłych członków rodziny, każdy może ubiegać się o LCGE od swojej części sprzedaży firmy, co znacznie obniża podatek od zysków kapitałowych. Prawidłowe ustrukturyzowanie tego jest niezbędne, aby przestrzegać przepisów Canada Revenue Agency (CRA).
Planowanie majątku i unikanie postępowania spadkowego
Powiernictwa rodzinne usprawniają planowanie majątku i minimalizują opłaty za postępowanie spadkowe. Przechowując aktywa w powiernictwie, możesz uniknąć postępowania spadkowego, które jest kosztowne i czasochłonne. Powiernictwa oferują również ochronę wierzycieli, zapewniając, że aktywa pozostaną bezpieczne i rozdzielone zgodnie z Twoimi życzeniami.
Jak zrestrukturyzować firmę, aby uwzględnić fundusz powierniczy rodziny
Utworzenie trustu rodzinnego wymaga profesjonalnego doradztwa, aby zmaksymalizować korzyści i poruszać się po zawiłościach. Oto podstawowy zarys procesu:
Krok 1: Utwórz fundusz powierniczy rodziny
Stwórz akt powierniczy szczegółowo opisujący warunki powiernictwa, wskazujący powiernika i beneficjentów. Powiernik zarządza aktywami, podejmując decyzje w najlepszym interesie beneficjentów. Konsultacja z prawnikiem lub specjalistą od podatków jest niezbędna do sporządzenia skutecznego aktu powierniczego.
Krok 2: Przeniesienie udziałów do Trustu
Przeniesienie udziałów spółki do trustu może nastąpić poprzez bezpodatkowe przeniesienie na mocy sekcji 85 ustawy o podatku dochodowym. Odracza to podatek od zysków kapitałowych do momentu sprzedaży udziałów, zachowując wartość i odraczając zobowiązanie podatkowe.
Proces ten wymaga precyzyjnej wyceny i dokumentacji w celu uniknięcia niezamierzonych konsekwencji podatkowych.
Krok 3: Zarządzaj alokacją dochodów
Powiernik może dystrybuować dochód beneficjentom, ale konieczne jest przestrzeganie zasad TOSI. Alokacja dochodu musi być uzasadniona i poparta odpowiednimi zapisami, aby wytrzymać kontrolę CRA. Plan powinien być zgodny z ogólną strategią podatkową trustu.
Wyzwania i rozważania
Choć powiernictwa rodzinne oferują pewne korzyści, wiążą się z nimi również obowiązki i nadzór regulacyjny:
- Zgodność z TOSI:Upewnij się, że beneficjenci spełniają kryteria, aby uniknąć niekorzystnych stawek podatkowych.
- Nadzór CRA:CRA bada trusty pod kątem unikania płacenia podatków. Trust musi mieć uzasadniony cel, taki jak planowanie majątku.
- Koszty administracyjne:Założenie i zarządzanie trustem wiąże się z opłatami prawnymi, rozliczeniami podatkowymi i obowiązkami administracyjnymi. Porównaj te koszty z potencjalnymi oszczędnościami.
Znaczenie poradnictwa zawodowego
Ze względu na zawiłości powiernictw rodzinnych, zasięgnięcie porady eksperta jest kluczowe. Kanadyjskie przepisy podatkowe są skomplikowane, a strategia skuteczna dla jednej rodziny może nie pasować do innej. Prawnik lub doradca podatkowy może dostosować powiernictwo do Twoich potrzeb.
Jeśli jesteś w Kolumbii Brytyjskiej, prawnik podatkowy w Vancouver może zapewnić specjalistyczne doradztwo, aby mieć pewność, że Twój fundusz działa zgodnie z prawem.
Czy fundusz powierniczy dla rodziny jest dla Ciebie odpowiedni?
Restrukturyzacja firmy w celu uwzględnienia rodzinnego trustu może być przełomem dla kanadyjskich właścicieli firm. Od podziału dochodów po wykorzystanie LCGE i uproszczenie planowania majątkowego, korzyści są znaczące, ale wymagają starannego planowania i wykonania.
Jeśli priorytetem jest zmniejszenie obciążeń podatkowych i ochrona majątku dla przyszłych pokoleń, teraz jest czas na działanie. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby dowiedzieć się, jak można dostosować powiernictwo rodzinne do swoich potrzeb i zacznij zabezpieczać swoją przyszłość finansową już dziś.